客戶：某亞太區多元化不動產資產投資機構
產業：不動產／私募股權
地區：亞太地區
合作起始時間：2022 年
目標：客戶希望為其動態不動產投資組合制定碳排減量目標，並建立績效追蹤機制，規劃將基礎碳排放追蹤功能升級為一套成熟且整合的 ESG 管理體系，實現三大核心目標：制定符合 1.5°C 氣候目標的減碳目標、自動化完成符合多項標準的資訊揭露與法規遵循，並透過數據分析發掘資產增值機會。
服務內容： 符合 1.5°C 氣候目標的減碳框架評估｜ESG 數據管理工具建置｜碳盤查制度建置｜範疇一、二、三溫室氣體排放揭露報告編製｜採用不動產碳風險監測（CRREM）框架進行轉型風險評估
客戶簡介
該客戶為亞洲領先另類資產管理公司旗下的不動產投資事業，管理遍及亞太地區的不動產及私募股權資產組合。自 2022 年起，該客戶與 RESET Carbon 展開合作，建置符合需求的氣候策略框架與 ESG 數據管理基礎架構，以因應投資人、監管機關及利害關係人日益嚴格的氣候績效揭露要求。
挑戰
隨著 ESG 揭露規範持續趨嚴，以及投資人審查要求日益提高，該機構在投資組合管理與資訊揭露方面面臨多項挑戰：
- 投資組合資產異動頻繁（例如持續新增或處分標的），難以制定兼具可信度且符合 1.5°C 氣候目標路徑的碳排減量目標。
- 各地區資產績效數據分散，缺乏統一且高效的彙整與分析平台，無法精準找出減碳投資效益較高的重點環節。
基於上述挑戰，客戶亟需依循 1.5°C 氣候目標重新檢視自身碳管理策略，並篩選適用於動態開放式或封閉式不動產投資組合的碳盤查與計算方法。
同時，也需要建置標準化、系統化的 ESG 數據蒐集與管理流程，統一碳會計計算原則，以支援不同揭露框架下涵蓋所有基金及資產層級的績效追蹤與報告產出。
我們的解決方案
RESET Carbon 將解決方案分為兩個階段，先完成策略框架的評估與選擇，再建置配套的數位化管理工具，逐步落實整體氣候策略。
符合 1.5°C 氣候目標的減碳框架評估與策略檢視
- RESET Carbon 盤點不動產及投資機構適用的主流 1.5°C 氣候目標制定方法，涵蓋科學基礎減量目標（SBT）及產業專屬計算標準。
- 對照產業基準與市場通行做法，釐清投資人普遍期待及機構自身的市場競爭定位。
- 與客戶的投資及資產管理團隊共同舉辦工作坊，結合投資組合特性（包括基金存續期間、資產收購、併購與處分策略，以及區域資產分布等），篩選符合自身商業模式的框架，協助制定減碳目標。
- 提供客製化減碳目標落實方案，明確界定範疇一、範疇二及重點範疇三的計算涵蓋原則與盤查邊界，並規劃符合 1.5°C 氣候目標路徑的分階段推動藍圖。
整合式碳盤查制度與 ESG 數據管理工具
在本階段，RESET Carbon 旨在建置涵蓋整體投資組合的碳排放與 ESG 數據蒐集、管理及分析平台，實現標準化資訊揭露與持續績效追蹤，為投資決策提供數據支持：
- 建置標準化碳盤查資料庫，統一管理各項資產及物業管理公司的活動數據，確保整體投資組合範疇一、範疇二及範疇三溫室氣體排放數據的計算方式一致，並具備可稽核性。
- 建置基金層級及策略層級的 ESG 數據管理工具，簡化數據彙整流程，自動完成基金及資產層級的溫室氣體績效追蹤，並支援全球房地產永續評估指標（GRESB）、全球報告倡議組織（GRI）、歐盟永續金融揭露規範（SFDR）、氣候相關財務揭露（TCFD）、歐洲不動產投資協會（INREV）、責任投資原則（PRI）及房地產碳風險監測工具（CRREM）等主流揭露框架的申報需求。
- 建置視覺化整合儀表板，提供基金管理團隊及資產營運團隊細部績效分析與產業標竿比較功能，將減碳優化機會與投資及資產管理決策緊密連結。
轉型風險與財務敞口分析
- RESET Carbon提供風險分析，旨在保障客戶未來的減碳進程。RESET Carbon 運用房地產碳風險監測（CRREM）框架及前瞻性碳排放預測模型，評估投資組合中各類資產何時、何地可能偏離既定減碳路徑，並預測未來碳監管政策可能帶來的法規遵循風險。
- 將模型分析結果轉化為可執行的業務建議，協助機構進行資金配置、資產營運方案規劃，以及減碳改善專案的優先順序排序。
關鍵成果一覽
透過 RESET Carbon 提供的解決方案與支持，該客戶實現了以下三項關鍵成果：
營運效率提升
- 透過自動化、標準化的方式進行數據蒐集與碳排放計算，取代過往分散且仰賴人工的作業模式，大幅降低 ESG 報告編製的人力成本與資料錯誤風險。
- 基金及資產營運團隊可透過單一平台統一檢視整體投資組合的碳排放與 ESG 績效，更快速制定精準且有效的管理優化措施。
為達成1.5°C 氣候目標的策略基礎
- 為客戶量身打造符合動態投資組合需求的 1.5°C 減碳目標推動路徑，明確界定排放計算範疇、核心指標及內部管理機制。
- 運用 CRREM 框架完成資產層級的氣候風險評估，清楚量化潛在的氣候相關財務曝險，為投資委員會決策及資產營運規劃提供重要依據。
強化利害關係人信任並滿足資訊揭露要求
- ESG 數據管理工具可依不同揭露標準要求產出報告並追蹤績效，全面支援投資人及各項主流揭露框架的要求，有效因應盡職調查、主管機關查核及自願性氣候資訊揭露需求。
本次合作協助客戶從過往以被動法規遵循為主的 ESG 管理模式，轉型為涵蓋整體不動產投資組合、以數據驅動的主動式減碳管理體系
若您希望了解 RESET Carbon 如何為不動產投資機構及資產管理公司提供 ESG 數據管理、碳盤查及減碳策略服務，歡迎與我們聯繫。